Guía para negocios · Las Vegas, NV
Impuestos para negocios y trabajadores por cuenta propia en Las Vegas
Tener tu propio negocio o trabajar por tu cuenta te da libertad, pero también cambia la forma en que pagas impuestos. Nadie te los descuenta del cheque: te toca a ti calcularlos, apartarlos y pagarlos a tiempo. En esta guía te explicamos, en palabras sencillas, lo que todo dueño de negocio y trabajador independiente de Las Vegas debería saber.
1. Si recibes un 1099, el IRS te ve como negocio
Si trabajas por contrato (por ejemplo, en limpieza, construcción, transporte, belleza o entregas) y te pagan con un formulario 1099-NEC en vez de una W-2, normalmente eres un trabajador por cuenta propia. Para el IRS eres un dueño único (sole proprietor), aunque nunca hayas abierto una empresa.
Tus ingresos y gastos del negocio se reportan en el Schedule C (Anexo C) del Formulario 1040. El IRS indica que se usa para declarar la ganancia o la pérdida de un negocio o de una profesión que ejerciste como dueño único, cuando lo haces para obtener ganancias y de forma continua y regular (IRS). Por eso es tan importante guardar tus comprobantes de gastos: lo que pagas para trabajar (materiales, herramientas, parte del uso del vehículo, etc.) puede reducir tu ganancia, siempre que lo puedas demostrar.
2. El impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax)
Cuando eres empleado, tu patrón te descuenta el Seguro Social y el Medicare y paga su parte. Cuando trabajas por tu cuenta, pagas las dos partes tú mismo a través del self-employment tax. Según el IRS (IRS):
- La tasa es del 15.3%: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para el Medicare.
- Debes pagarlo y presentar el Schedule SE si tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más.
- Puedes deducir la parte que equivale a la del empleador al calcular tu ingreso bruto ajustado. Esa deducción reduce tu impuesto sobre el ingreso, no el self-employment tax.
Esto se paga además del impuesto federal sobre el ingreso. Por eso muchas personas que empiezan a trabajar con 1099 se llevan una sorpresa en abril.
3. Pagos estimados trimestrales
Como nadie te retiene impuestos, el IRS espera que pagues durante el año. Las personas, incluidos los dueños únicos, los socios y los accionistas de una S-Corp, generalmente deben hacer pagos estimados si esperan deber $1,000 o más al presentar su declaración (IRS). Se calculan con el Formulario 1040-ES.
Para el año fiscal 2026, las fechas son (IRS):
- 15 de abril de 2026: ingresos de enero a marzo.
- 15 de junio de 2026: ingresos de abril y mayo.
- 15 de septiembre de 2026: ingresos de junio a agosto.
- 15 de enero de 2027: ingresos de septiembre a diciembre.
Si una fecha cae en sábado, domingo o día festivo, el pago llega a tiempo si lo haces el siguiente día hábil. Fíjate en que los periodos no son de tres meses exactos.
4. LLC o S-Corp: lo básico
Es una de las preguntas que más nos hacen. Aquí va lo esencial, sin promesas: la estructura correcta depende de tus números y de tu situación, y hay que revisarla caso por caso.
- LLC: es una forma de organizar tu negocio bajo la ley del estado. Para los impuestos federales, el IRS trata una LLC de un solo dueño como «entidad no considerada» (sus resultados van en la declaración del dueño), y una LLC de dos o más dueños como sociedad (partnership), salvo que elija otra cosa con el Formulario 8832 (IRS).
- S-Corp: no es un tipo de empresa distinto, sino una elección ante el IRS que se hace con el Formulario 2553. En una S-Corp, los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos pasan a los accionistas, que los reportan en su declaración personal (IRS).
- Si trabajas en tu propia S-Corp, el IRS exige que te pagues un salario razonable por tu trabajo antes de hacer distribuciones que no sean salario (IRS). Eso implica nómina, retenciones y más trámites.
Por eso no hay una respuesta única: una S-Corp puede tener sentido para unos negocios y no para otros. Lo correcto es mirar tus números antes de decidir.
5. Licencias de negocio en Nevada y en Las Vegas
Licencia estatal (State Business License)
La ley de Nevada dice: «una persona no realizará negocios en este Estado a menos que, y hasta que, obtenga una licencia estatal de negocios emitida por el Secretario de Estado» (NRS 76.100). Lo que importa saber:
- La solicitud cuesta $200; si el negocio es una corporación organizada bajo los capítulos 78, 78A o 78B de NRS, o una corporación extranjera inscrita según el capítulo 80, cuesta $500.
- Se renueva cada año: $200 en general, o $500 para esas corporaciones (NRS 76.130).
- La definición de «negocio» incluye a las personas que reportan su actividad en un Schedule C, así que un trabajador independiente también puede necesitarla. La ley contempla algunas excepciones, por ejemplo ciertos negocios desde casa con ganancias netas bajas (NRS 76.020).
Licencia local (condado o ciudad)
Además de la estatal, normalmente necesitas la licencia de la jurisdicción donde está tu negocio. El condado de Clark tiene seis jurisdicciones, cada una con su propia oficina de licencias: el condado no incorporado (unincorporated Clark County) y las ciudades de Las Vegas, Henderson, North Las Vegas, Boulder City y Mesquite. Lo que decide cuál te toca es la ubicación principal de tu negocio, y el condado advierte que buena parte del valle tiene dirección postal de «Las Vegas» pero está en el condado no incorporado (Condado de Clark).
La guía del condado también indica otros pasos habituales, como registrarse en el Departamento de Impuestos de Nevada y, si usas un nombre comercial distinto al tuyo, presentar el certificado de nombre ficticio (DBA) en la oficina del secretario del condado.
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Preguntas frecuentes
Trabajo con 1099, ¿tengo que pagar impuestos aunque nadie me los descuente?
Sí. Como trabajador por cuenta propia, reportas tus ingresos y gastos en el Schedule C y, si tus ganancias netas son de $400 o más, también pagas el self-employment tax (15.3%: 12.4% de Seguro Social y 2.9% de Medicare) con el Schedule SE.
¿Cuándo vencen los pagos estimados del año fiscal 2026?
El 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027. Por lo general, debes hacerlos si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración. Si la fecha cae en fin de semana o día festivo, vale el siguiente día hábil.
¿Me conviene una LLC o una S-Corp?
Depende de tus números y de tu situación. Una LLC de un solo dueño, por defecto, se declara junto con el dueño; la S-Corp es una elección ante el IRS (Formulario 2553) que obliga a pagarte un salario razonable si trabajas en el negocio. Lo correcto es revisar tu caso antes de decidir.
¿Cuánto cuesta la licencia estatal de negocios en Nevada?
Según NRS 76.100 y 76.130, la solicitud y la renovación anual cuestan $200 en general, y $500 para las corporaciones organizadas bajo los capítulos 78, 78A o 78B de NRS, o una corporación extranjera inscrita según el capítulo 80. Además, normalmente necesitas la licencia local del condado o de la ciudad donde está tu negocio.
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